Empresas fantasmas

Esta es la fachada de una de las supuestas empresas fantasma. Foto: Web.
12 julio 2016 | 11:40 hrs | Tom√°s Mundo

Asistí con mucho agrado al XII Seminario Constitucional  Tributario en Iberoamérica, que organizó estupendamente bien la Suprema Corte los días 6-8 de julio en la Ciudad de México; y fue muy importante el enlace que se dio al tema tributario con la reforma procesal penal.

En este sentido, resultó de mucho interés para mi el saber el trato que se dará a los probables responsables, acá en Veracruz, de los funcionarios que operaron y fabricaron burdamente esas empresas fantasmas.

Yo no s√© si sab√≠an quienes operaron ilegalmente ‚Äďconcluyo que no- que ahora por disposici√≥n legal ‚Äďart√≠culo 10 del C√≥digo Fiscal de la Federaci√≥n- no pueden existir en un domicilio m√°s de un domicilio fiscal, si se puede de una persona f√≠sica y una moral; pero no ¬°¬°¬°¬°¬°CIEN!!!!

Si, leyó bien, cien personas morales en un mismo domicilio legal.

¡Pues cómo no les iban a caer!

Pronto, me imagino, esos responsables caerán dentro de las estadísticas de carpetas que lleva el poder judicial de la federación en materia tributaria.

Le paso unos datos reales, vigentes de los causas federales:

Se han iniciado 3801 causas penales; de esas el 60% es sobre armas de fuego; el 10% narcomenudeo; el 10% es robo de hidrocarburos; 10% es de narcotr√°fico; y 3% delitos fiscales.

En el √°mbito de los delitos fiscales, ese 3% representan 106 asuntos.

Y como se est√° abriendo camino al respecto, esto es, sobre el proceso penal adversarial, es muy importante, y aqu√≠ viene el trabajo fino que tiene que hacer la Delegaci√≥n de la Procuradur√≠a General de la Rep√ļblica, es cuidar e integrar en su totalidad la cadena de custodia; porque en una falla por ah√≠ podr√°n escapar los probables imputados.

 

Foto: Web.
Foto: Web.

Para ello es muy importante observar a detalle el contenido de la gu√≠a Nacional de la Cadena de Custodia, que se public√≥ en el Diario Oficial de la Federaci√≥n, que entre otras cosas importantes contiene los par√°metros para la intervenci√≥n de los servidores p√ļblicos en la Cadena e Custodia en sus diferentes etapas y homogeneizar la pr√°ctica¬† del procedimiento.

Porque en el apartado quinto contiene las etapas que lo conforman:
a).- Procesamiento de los indicios
b).- Traslado
c).- An√°lisis
d).- Almacenamiento y,
e).- Disposición Final

Muy importante también es el hecho de que en estos casos de las empresas fantasmas, el agraviado es el SAT, y no existe por ende, juicio abreviado; por disposición legal no habrá con los imputados juicio abreviado, pese a que reconozcan su error.

El SAT en estos casos de las empresas fantasmas ser√° el agraviado, fungir√° como tal, no como la autoridad.

Foto: Web.
Foto: Web.

 

Y en consecuencia, pensando en una eventualidad de que el SAT perdonara a los creadores de las empresas fantasmas, la PGR como titular de la acción penal -recordemos que no opera aquí la denuncia por particulares, por la cuantía, por la sanción penal, que excede los mínimos que requiere la acción penal por particulares-, solicitaría las respectivas órdenes de aprehensión.

Por eso, es el ministerio p√ļblico federal titular de la acci√≥n, y en eso hay un mensaje: disuadir a las empresas a que defrauden al fisco, es muy claro.

As√≠ que no es de extra√Īar que muy pronto se libren las correspondientes √≥rdenes de aprehensi√≥n.

Y con ello, sabremos dos cuestiones: quienes son los funcionarios implicados, y al mismo tiempo; que son aprendices de delincuentes.